Taşeron ve Tedarikçi Cari Hesabı Nasıl Tutulur?
"Bu firmaya ne kadar borcumuz var?" sorusuna saniyeler içinde cevap verebilmek, cari hesabın doğru tutulmasına bağlı.
Cari hesap nedir?
Cari hesap, bir firmayla süregelen alışveriş ilişkisinin borç ve alacak hareketleriyle kaydedildiği defterdir. Her alış borcunuzu artırır, her ödeme azaltır; aradaki fark güncel bakiyedir.
İnşaatta bu yapı özellikle kritiktir çünkü aynı tedarikçiyle aylarca, bazen yıllarca çalışılır ve arada onlarca hareket olur. Tek tek faturaları takip etmek yerine tek bir bakiyeye bakmak gerekir.
Hangi hareketler işlenir?
| Hareket | Tür | Bakiyeye etkisi |
|---|---|---|
| Malzeme alımı (fatura) | Alış | Borç artar |
| Taşeron hakedişi | Alış | Borç artar |
| Nakit ödeme | Ödeme | Borç azalır |
| Havale / EFT | Ödeme | Borç azalır |
| Çek verilmesi | Ödeme | Borç azalır |
| Ciro çeki devri | Ödeme | Borç azalır |
| İade / iskonto | Alacak | Borç azalır |
Harcama ile cari hesabı karıştırmayın
Şantiyenin günlük küçük nakit çıkışları (yakıt, yemek, birkaç torba çimento) harcama olarak kaydedilir. Bunlar tek seferliktir ve bir ilişki oluşturmaz.
Bir tedarikçiyle süregelen alış-ödeme ilişkisi ise cari hesapta izlenir. İkisi karıştırıldığında ne günlük sarfiyat ne toplam borç doğru görünür.
Basit ayrım kuralı
Parayı verdiğinizde ilişki bitiyorsa harcamadır. Aranızda bir bakiye kalıyorsa cari hesaptır.
Çekle ödemede bakiye ne zaman kapanır?
Bu, en çok karıştırılan konudur. Çek kesildiği anda cari hesap kapanır çünkü tedarikçiye bir taahhüt verilmiştir ve o artık sizden alacaklı değildir — çekten alacaklıdır.
Ancak nakit hesabınızdan ancak vade dolduğunda çıkar. Yani cari bakiyeniz sıfır görünürken, önünüzde ödenecek bir nakit yükümlülüğü durmaya devam eder. Bu iki tabloyu ayrı okumak gerekir.
Doğru tutmanın 6 kuralı
- Her firma için ayrı hesap açın, firmaları tek listede toplamayın
- Her hareketin tarihini ve dayandığı belgeyi kaydedin
- Fatura ve irsaliyeleri hareketin üzerine ekleyin
- Ödeme yöntemini mutlaka belirtin (nakit / çek / havale / ciro)
- Teminat kesintilerini ayrı izleyin — ödenmiş değil, alıkonulmuştur
- Dönem sonlarında tedarikçiyle mutabakat yapın
Sık sorulan sorular
Cari bakiye eksi çıkarsa ne demektir?+
Firmaya olan borcunuzdan fazla ödeme yaptığınız anlamına gelir; yani firma size borçludur. Genellikle fazla ödeme, avans veya işlenmemiş bir iade kaydından kaynaklanır.
Mutabakat ne sıklıkla yapılmalı?+
En az yılda bir, tercihen üç ayda bir yapılması önerilir. Hareket sayısı fazla olan tedarikçilerde aylık mutabakat farkların büyümesini engeller.
Avans ödemesi cari hesaba nasıl işlenir?+
Avans, henüz iş yapılmadan yapılan ödemedir ve bakiyeyi alacağınıza döndürür. İş yapıldıkça hakediş alış olarak işlenir ve avans mahsup edilir.
Cari hesabı Excel'de tutmak yeterli mi?+
Az sayıda tedarikçiyle çalışıyorsanız yeterli olabilir. Ancak çek ve ciro işlemleri devreye girdiğinde tek bir işlem birden fazla hesabı etkilediği için elle takip hata üretmeye başlar.
İlgili yazılar
İnşaatınızı tek ekrandan yönetmeye başlayın
28 gün ücretsiz deneyin. Kredi kartı gerekmez, kurulum yapmanız gerekmez.